建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知
（１９９４年１１月１１日 建总函字（１９９４）第３９０字）
建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
根据财政部基建司〔９４〕财基便字第３号《关于划转国家开发银行１９９４年基本建设经营性基金的函》的要求，将１９９４年通过建设银行以财政预算资金安排的国家基本建设基金投资公司贷款以及石油行业国家基建基金部门贷款（即基本建设经营性基金）转作国家开发银行软贷款，其相应的国家基本建设基金转作代理开发银行软贷款基金。上项有关帐务的划转方法，经征得财政部、国家开发银行同意，现将有关事项通知如下，请即转知所属遵照执行。
一、划转贷款的范围及时间
（一）划转开发银行软贷款的范围指：在“国家投资公司基建基金委托贷款”科目核算的１９９４年当年发放的贷款，以及在“国家基建基金部门贷款”科目核算的主管部门为石油天然气总公司、海关石油总公司的１９９４年当年发放的贷款〔详见附件－－“项目清单”（略）〕。各经办行按项目清单所列今年的新贷款通过转帐方式转作“代理开发银行软贷款”。
（二）上述贷款所占用的调拨资金相应转作代理开发银行软贷款基金。
（三）这次划转的贷款以及调整的调拨资金均以项目清单的金额为准。为此，为有利于情况的正确反映，各级行对上述贷款的划转以及调拨资金的调整，统一规定在１２月５日同一天进行。
二、划转前的各项准备
（一）贷款划转前的准备工作
１．各经办行对有关贷款帐户要做好清理核对工作，项目清单所列今年下达的贷款指标有未贷完的，贷款业务部门应及时与借款单位联系，按项目清单所列的当年贷款指标全数贷完，不留结余。
２．各经办行会计部门应将各该贷款帐户１９９４年１月１日至１２月３０日止的积数前计算出来，以便届时记入新贷款帐户。
（二）基金划转前的准备工作
各级行资金计划部门按“项目清单”所列贷款数额填制“调整调拨资金通知单”（以下简称“通知单”）一式三份，一份自留，一份送本行会计部门，以备届时转帐，另一份“通知单”代替对帐单，寄上级行自上而上核对调整的调拨资金。
三、贷款划转的具体手续
