（一）隐匿收入设立“小金库”
1、用保费收入、投资收益等主营业务收入设立“小金库”；
2、用业务回扣收入、代办手续费、财政性资金等其它收入设立“小金库”；
3、用固定资产清理、抵债资产变现等营业外收入设立“小金库”；
4、以拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立“小金库”。
（二）虚列支出设立“小金库”
1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；
2、虚列佣金手续费、业务及管理费、赔付支出、退保支出等套取资金设立“小金库”。
（三）转移资产设立“小金库”
1、转移对外投资设立“小金库”；
2、转移固定资产、抵债资产设立“小金库”；
3、转移损余物资、追偿款收入设立“小金库”。
（四）其他形式设立“小金库”
三、专项治理试点的组织领导
国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作由中央治理“小金库”工作领导小组统一领导，保监会牵头负责组织实施。
保监会成立保险业治理“小金库”工作领导小组，负责组织、指导和协调国有及国有控股保险机构的“小金库”治理工作。领导小组办公室设在保监会财务会计部（偿付能力监管部），负责国有及国有控股保险机构“小金库”治理的日常工作。
各保监局在保险业治理“小金库”工作领导小组的统一领导下，负责辖区内国有及国有控股保险代理公司的“小金库”治理工作的组织实施，参与“小金库”治理的各项工作。
四、专项治理试点的步骤
国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作至2010年12月底结束。包括以下六个阶段：
（一）前期调研（截至2010年6月底）
开展专项治理试点工作前，保监会对国有及国有控股保险机构的财务管理、内部控制等情况进行调查研究，认真分析“小金库”来源渠道、表现形式、使用方向、易发部位等，研究收集相关资料，听取各方面意见，明确“小金库”专项治理试点工作的方向、重点和措施。对适用于国有及国有控股保险机构“小金库”治理工作的相关法律法规进行收集整理，为政策研究和业务培训做好准备工作。
