借：“××存款”科目××借款单位帐户
贷：“１１１１存放中央银行款”科目
一联特种转帐借方传票加盖业务公章后送借款单位作为支款通知。
如借款单位存款帐户无款扣收或无其他付息资金来源的，应设立“待收代理开发银行贷款应收利息登记簿”登记欠收的利息，并进行催收。待借款单位付息后，按上述帐务处理手续将实收利息划入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行实收贷款利息”帐户内。
总行财会部收到划转利息的人民银行汇款收帐通知后，填制二联“介款单”进行转帐，会计分录为：
借：“１１１１存放中央银行款”科目
贷：“２３２同业存放款项”科目“开发银行实收贷款利息”户
以“介款单”的“回单”联加盖业务公章后送开发银行总行，作为收帐通知。
五、代理业务网点补助费的帐户处理手续
开发银行根据每年代理贷款业务实际发放额为基数按规定费率计付代理网点补助费，通过人民银行电汇，划转总行财会部，由总行划转有关分支行。
六、代理开发银行贷款报表的编制
（一）按旬根据“３３１４政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行贷款旬报”（见附式）于旬后次日上午电传总行综合计划部，全行汇并后送开发银行总行。
（二）每月底根据“３３１４政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行月份会计科目（或帐户）情况表”（见附式），于月后次日上午电传总行财务会计部，全行汇总并加填开发银行在总行财会部开立的帐户情况后送开发银行总行。
附件：一 代理开发银行贷款旬报
附式：１－１
编报行： 年 月 旬 单位：万元
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│ 项 目 名 称 │ 本年累计 │ 贷款余额 │ 备 注 │
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│一、基本建设贷款 │ │ │ │
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│二、基本建设软贷款 │ │ │ │
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│三、技术改进贷款 │ │ │ │
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│四、流动资金贷款 │ │ │ │
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│五、专项贷款 │ │ │ │
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│六、其他贷款 │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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│合 计 │ │ │ │
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财会负责人： 复核： 制表：
附件：二 代理开发银行贷款月份会计科目情况表
附式：２－１
编报行： 年 月 日 单位：万元
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│行│科目│ 科 目（帐户）名 称 │期 初│本 期│期 末│
│次│代号│ │余 额│发生额│余 额│
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│1 │3314│代理开发银行基建贷款 │ │ │ │
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│2 │3314│代理开发银行技改贷款 │ │ │ │
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│3 │3314│代理开发银行专项贷款 │ │ │ │
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│4 │3314│代理开发银行其他贷款 │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │
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│5 │ │合 计 │ │ │ │
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│6 │232 │开发银行存放款项 │ │ │ │
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│7 │4314│代理开发银行贷款基金 │ │ │ │
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│8 │ │合 计 │ │ │ │
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│9 │ │代理开发银行贷款未收利息 │ │ │ │
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财会负责人： 复核： 制表：
