第十八条 各分行对资产负债管理要加强领导，将比例管理目标纳入行长负责制，在行长统一领导下，充分发挥各部门的职能作用。
资金计划部门在比例管理中是主管部门，负责对各项比例的核定、下达、调整、考核及组织实施等日常管理工作。财会部门负责效益比例的核定、调整、考核与组织实施。稽核部门负责资本充足率、风险权重资产比例和贷款质量比例的考核，以及各项比例管理的审计工作。信贷部门负责核定、调整、考核和组织实施其他安全性比例，并协助会计部门控制应收利息比例。公存、储蓄等存款部门和结算、出纳部门共同推动资产负债管理各项指标的实现。规划（调研）部门负责比例管理的总体规划、方案设计和组织推动、调研分析、提出对策等项工作，并参与比例的核定、考核、分析。
第十九条 总行从１９９４年起核定比例，并根据核定下达的比例，对各分行的比例管理实施监测。各分行按规定时间向总行编报资产负债比例管理报表及分析报告。
第六章 附则
第二十条 各分行在本办法下达一个月内，制定出实施细则，并报总行备案。
第二十一条 凡本行以往规定中有与本办法相抵触的，均以本办法规定为准。
第二十二条 本办法由中国工商银行总行负责修改和解释。
第二十三条 本办法自１９９４年１月１日起执行。
附：二
中国工商银行
资产负债比例管理办法（试行）说明
遵照中共中央十四届三中全会决定和《
国务院关于金融体制改革的决定》中关于专业银行要向商业银行转变和商业银行要实行资产负债比例管理的要求，根据人民银行《
关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》的规定，总行制订了《中国工商银行资产负债比例管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。现对《办法》及有关问题说明如下：
一、关于实行比例管理的必要性
（一）实施资产负债比例管理符合金融改革的宏观要求
包括专业银行在内的商业银行要实行资产负债比例管理，已被明确为新一轮金融改革的重要内容之一，写入《
中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》。最近，人民银行已下达了《
关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》，并以此为主要手段实施对银行业的监管。
（二）推行资产负债比例管理符合国际银行业自律性管理的惯例
资产负债比例管理作为银行业的一种管理手段，在发达的市场经济国家已有多年历史。特别在近几十年来已发展成为国际现代商业银行用于自律和中央银行用以监管商业银行的基本方法。这种方法以市场经济为背景，用比例形式给出商业银行的经营在质上、量上的一般限定，使商业银行的经营在市场经济许可的限度内取得稳定高效发展，在保持安全性和流动性的基础上追求最大盈利。发达国家几十年的应用实践表明，资产负债管理是市场经济条件下，商业银行实现经营安全性、流动性、盈利性最佳组合的通用而有效的手段。推行资产负债比例管理，借鉴国际国内现代商业银行管理的经验，可以促进我行改进经营机制，逐步实现与国际现代商业银行经营机制的接轨。
（三）实行资产负债比例管理是我行向商业银行转变的需要
实行资产负债比例管理是我行建立商业银行经营机制的第一步，也是关键的一步。近些年来，我行虽经多次改革，但在资金营运体制上，仍以单一的资金计划管理为主，以单纯追求资金规范最大为目标的数量型经营机制没有发生根本性的改变，较难实现资产负债安全性、流动性及效益性的最佳组合。这是我行资产质量和经营效益未能随规模的扩大而同步提高的重要原因。这种机制是同传统的计划经济体制相联系的，而资产负债比例管理则反映了市场经济的必然要求。因此，适应社会主义市场经济需要，实现向商业银行转变，实行资产负债比例管理就是必然选择。
由单一的资金计划管理到资产负债比例管理，不仅仅是两种管理办法的改变，更重要的是银行经营机制的转换。实行资产负债比例管理，对于促进我行加强自我约束，逐步建立自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的经营机制，实现资产安全性、流动性和盈利性最佳组合的经营目标，尽快完成向社会主义国有商业银行转变具有重要的意义。
