财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知
（财办〔2011〕1号）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
近几年来，随着财政国库管理制度改革的不断深化，各级财政部门在加强财政资金管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但仍有一些地方存在认识不到位、制度不完善、管理不规范等问题。为进一步加强和规范财政资金管理，现将有关要求通知如下：
一、提高认识，加强领导，切实抓好财政资金管理工作
加强财政资金管理是财政部门的核心基础性工作，是有效发挥财政职能作用、提高财政政策效率、维护财政资金安全的重要保障，也是从源头上预防和治理腐败的制度性、机制性措施。各级财政部门要进一步统一思想、提高认识、规范管理、堵塞漏洞，做到防微杜渐、常抓不懈。各级财政部门的主要负责人是财政资金管理的第一责任人，要切实把财政资金管理工作摆在突出位置，扎实推进财政管理制度改革，建立健全内部监督制约机制，确保财政资金管理程序规范、责任明确、权力透明、监督有力。
二、全面推进非税收入收缴管理改革
各级财政部门要按照非税收入收缴改革方案与规划，全面推进非税收入收缴管理改革，确保2012年底前将改革落实到所有执收单位和所有非税收入项目。要进一步优化非税收入收缴流程，在取消执收单位设立的过渡性账户的基础上，实现非税收入直接上缴财政，逐步推行非税收入电子缴款，提高信息化技术在收入收缴管理方面的应用水平。要建立统一的非税收入收缴管理体系，按照统一规范、运行高效、监督有力的原则，将所有非税收入纳入统一的收缴管理体系。要强化非税收入收缴监管，对银行账户、票据使用、单位执收等各方面实施全方位监管，确保非税收入及时足额上缴财政。
三、深化完善国库集中支付改革
各级财政部门要进一步加大国库集中支付改革力度，要确保2012年底前，所有市县、所有预算单位和所有财政性资金全部实施到位。要进一步完善国库集中支付运行机制，提高资金运行效率和效益。要积极推进公务卡改革，尽快覆盖到基层预算单位，推行公务卡强制结算目录制度，建立健全公务支出监管新机制。要加快建立国库动态监控系统与运作机制，力争在2012年全面建立起预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体系。着力推进会计集中核算向国库集中支付转轨，上级财政部门要切实加强对下级财政部门转轨工作的指导检查，限定转轨时间，尽快完成任务。
