国家税务总局公告
（2011年第64号）
关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告
为进一步贯彻落实《
中华人民共和国企业所得税法》、《
中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其配套政策，现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》及其填报说明，予以发布，自2012年1月1日起执行。
《
国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）、《
国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）同时废止。
特此公告。
国家税务总局
二○一一年十一月三十日
附件1：中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位： 人民币元（列至角分） ：
| 行次 | 项 目 | 本期金额 | 累计金额 |
| 1 | 一、按照实际利润额预缴 |
| 2 | 营业收入 | | |
| 3 | 营业成本 | | |
| 4 | 利润总额 | | |
| 5 | 加：特定业务计算的应纳税所得额 | | |
| 6 | 减：不征税收入 | | |
| 7 | 免税收入 | | |
| 8 | 弥补以前年度亏损 | | |
| 9 | 实际利润额（4行＋5行-6行-7行-8行） | | |
| 10 | 税率（25%） | | |
| 11 | 应纳所得税额 | | |
| 12 | 减：减免所得税额 | | |
| 13 | 减：实际已预缴所得税额 | -- | |
| 14 | 减：特定业务预缴（征）所得税额 | | |
| 15 | 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） | -- | |
| 16 | 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 | | |
| 17 | 本期实际应补（退）所得税额 | -- | |
| 18 | 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 |
| 19 | 上一纳税年度应纳税所得额 | -- | |
| 20 | 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） | | |
| 21 | 税率（25%） | | |
| 22 | 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） | | |
| 23 | 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 |
| 24 | 本月（季）确定预缴的所得税额 | | |
| 25 | 总分机构纳税人 |
| 26 | 总机构 | 总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例） | | |
| 27 | 财政集中分配所得税额 | | |
| 28 | 分支机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×分支机构应分摊比例） | | |
| 29 | 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 | | |
| 30 | 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 | | |
| 31 | 分支机构 | 分配比例 | | |
| 32 | 分配所得税额 | | |
| 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 |
|
| 法定代表人（签字）： 年 月 日 |
| 纳税人公章： | 代理申报中介机构公章： | 主管税务机关受理专用章： |
| 会计主管： | 经办人： |
| 经办人执业证件号码： | 受理人： |
| 填表日期： 年 月 日 | 代理申报日期： 年 月 日 | 受理日期：年 月 日 |
