调查报告或现场检查报告应当包括下列内容：
（一）被调查、检查当事人的基本情况；
（二）经调查核实的违法事实；
（三）提出依法应当给予行政处罚、不予行政处罚、不得给予行政处罚或移送司法机关的建议，以及提出上述建议的依据。
第二十一条 拟作出行政处罚决定的，由执法职能部门制作《中国人民银行行政处罚意见告知书》，告知书包括以下内容：拟作出行政处罚的事实、理由、依据以及当事人依法享有的陈述和申辩的权利。执法职能部门应将《中国人民银行行政处罚意见告知书》及调查报告、相关证据及其他材料移送法律事务工作部门征求意见。
第二十二条 法律事务工作部门应当对执法职能部门移送的《中国人民银行行政处罚意见告知书》、调查报告、证据及其他有关材料进行审核。审核内容包括：
（一）本行是否具有管辖权；
（二）违法事实是否清楚，证据是否充分、确凿；
（三）定性是否准确；
（四）调查取证程序是否合法；
（五）适用法律、行政法规和规章是否正确；
（六）处罚种类、幅度是否适当。
第二十三条 经审核，法律事务工作部门对执法职能部门提出的建议分别作出如下处理：事实清楚，证据充分、确凿，适用法律、行政法规和规章正确，处罚适当，程序合法的，签署同意意见后，将执法职能部门移送的有关材料退执法职能部门。有下列情形之一的，法律事务工作部门应当提出纠正意见，和执法职能部门移送的材料一并退执法职能部门。
（一）违法事实不清，证据不足的；
（二）定性不准，适用法律不当的；
（三）处罚程序不合法的；
对不具有管辖权的，法律事务工作部门应当提出移送建议，由执法职能部门报经主管行长或副行长（主任或副主任、特派员）批准后，移送有管辖权的机关。
第二十四条 执法职能部门将《中国人民银行行政处罚意见告知书》及法律事务工作部门的意见一并报主管行长（副行长、主任或副主任、特派员）或行政处罚委员会批准后，向当事人发出《中国人民银行行政处罚意见告知书》。
第二十五条 当事人要求陈述和申辩的，应当在收到《中国人民银行行政处罚意见告知书》之日起５个工作日内将陈述和申辩的书面材料提交中国人民银行。
