七、银行应当按规定及时向当地外汇局报送结汇、售汇及付汇情况报表。
八、银行应当主动接受当地外汇局的监督和检查，并根据要求出示、提供有关材料。遇有结售汇异常情况，应当按规定及时向当地外汇局报告。
九、本规程共分两大部分，第一部分为结汇操作规程，由贸易项下结汇、非贸易项下结汇和资本项下结汇三部分组成；第二部分为售付汇操作规程，由贸易项下售付汇、非贸易项下售付汇和资本项下售付汇三部分组成。各业务人员可根据业务范围在全面掌握本规程的基础上，再有重点地掌握有关内容。
十、本规程由总行国外业务部负责解释。
第一部分 结汇操作规程
现行国家规定的结汇原则是：银行对境内机构的外汇收入必须区分经常项目与资本项目。凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项目外汇收入必须办理结汇；凡未有规定或未经核准结汇的资本项目外汇收入不得办理结汇；凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按资本项目外汇结汇的有关规定办理。
一、贸易项下的结汇
（一）出口收汇结汇的基本单据与凭证。
１．信用证项下：境外银行付汇通知书（头寸报单）、银行出口收汇议付通知书留底、出口发票留底、出口收汇核销单编号。
２．跟单托收项下：境外银行付汇通知书（头寸报单）、银行出口收汇托收通知书留底、出口发票留底、出口收汇核销单编号。
３．自寄单据项下：境外银行汇入汇款通知书（头寸报单）、出口发票、出口收汇核销单编号。
４．预收货款项下：境外银行汇入汇款通知书（头寸报单）、出口合同、出口收汇核销单正付联（预收货款超过等值５万美元（含５万美元），出口收汇核销单须盖有外汇局“预收货款章”）。
上述业务的具体要求，详见
国家外汇管理局《出口收汇核销管理办法实施细则》（〔１９９８〕汇国发字第０１２号）第
二十二条等有关条款。
（二）出口收汇结汇基本单据和凭证的审核。除按国际结算惯例审核的内容外，按不同的结算方式，还须审核以下内容：
１．信用证项下：境外银行付汇通知书（头寸报单）上引用的编号与银行出口收汇议付通知书的编号一致；收款人与出口收汇核销单上的出口单位名称一致；收汇金额与议付及出口收汇核销单上出口金额扣除银行费用后的金额一致。如有差额，要审核相关的单证。
２．托收项下：境外银行付汇通知书（头寸报单）上引用的编号与银行出口收汇托收通知书的编号一致；收款人与出口收汇核销单上的出口单位名称一致；收汇金额与托收及出口收汇核销单上出口金额扣除银行费用后的金额一致。如有差额，要审核相关的单证。
３．自寄单据项下：汇入汇款金额及收款人与出口收汇核销单上的出口金额与出口单位名称一致；如有差额，要审核相关的单证。
４．预收货款项下：境外银行汇入汇款通知书（头寸报单）上的收款人与出口收汇核销单上的单位名称一致。
（三）其他情况。
１．代理出口项下，如结汇申请人为代理方，银行审核的单证与以上（一）、（二）相同；如结汇申请人为委托方，委托方银行接到境内代理方银行转来的出口货款后，要审核代理出口合同（协议），其上的委托方和代理方应与收款人和汇款人一致。
有关代理出口项下的收汇划转等，详见
国家外汇管理局《出口收汇核销管理办法实施细则》（〔１９９８〕汇国发字第０１２号）第
二十七条等有关条款。
２．外币现钞结算方式下：银行应审核出口合同、合同规定的商业单据（如发票）、盖有海关验讫章的出口收汇核销单正联、海关签章的入境申报单正本。收款人名称应与单证上出口单位名称一致；付款人应是入境申报单的申报人；现钞金额应小于或等于入境申报单上的金额。对单笔超过等值１万美元的，银行应办理结汇登记并按季向外汇局报送“境内机构外币现钞结汇统计表”。对超过等值５万美元的，还要审核外汇局的批准文件。
有关外币现钞结算的出口收汇，详见
国家外汇管理局《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》（〔１９９６〕汇管函字第２１１号）。
３．出口货物保险所得理赔款结汇：银行应审核出口收汇核销单正联、保险公司出具的赔款通知书。
