第五章 内审检查方式和程序
第二十三条 内审部门对各职能部门、分支机构、行属企事业单位可以进行非现场监督和现场检查，根据工作需要，可以实施常规或专项检查。
特定事项经批准，内审部门可以授权下级内审部门或委托社会中介机构进行检查。
第二十四条 内审部门实施非现场监督包括以下过程：
（一）确立监督事项；
（二）指定报送资料；
（三）分析、质询、评价；
（四）对发现的问题提出处理建议。
第二十五条 内审部门实施现场检查包括以下阶段：
（一）前期准备阶段：立项、成立检查组、制定检查方案、收集资料和发出内审通知；
（二）现场实施阶段：进点会谈、实施检查、取证、编写工作底稿；
（三）确认事实阶段：通过与被查单位管理层会谈，进一步确认检查事实，认定检查结果；
（四）报告完成阶段：分析评价、向派出行提交内审报告；
（五）处理阶段：内审报告经审定后，由派出行作出“内审结论和处理决定”，送被检查单位执行。
第二十六条 被查单位和个人对“内审结论和处理决定”有异议，应在接到“内审结论和处理决定”后十五日内向派出行提出申诉。
第二十七条 内审部门可对被查单位执行“内审结论和处理决定”的情况进行后续检查。
第六章 罚则
第二十八条 对内审监督检查中有下列行为之一的单位和个人，应予以批评并责令其纠正，情节严重的，对单位主要负责人和直接责任人予以行政处分：
（一）不按规定向内审部门提供有关材料的；
（二）篡改报表、资料，提供虚假材料的；
（三）谎报或隐瞒重要事实情况的；
（四）拒绝、阻挠检查和对内审工作人员进行打击报复的。
第二十九条 对内审监督检查中发现被检查单位违反金融法律、法规及政策规定的行为，依照有关规定予以处理。
