五、轧账
银行受理网点经办员应坚持日间轧库、日终轧账。受理网点经办人员选择轧账功能，通过系统轧出当日现金借、贷发生额，转账借、贷发生额及现金库存数并打印借记卡业务流水账，与当日借记卡交易的现金借、贷方传票，转账借、贷方传票勾对轧平；以轧出的现金库存数与当日实际现金库存数核对一致。
受理网点经办人员还应于次日对外营业前接收打印中心传输的各种报表及资料并进行以下核对：
（一）借记卡本代他明细、他代本明细与清算差额凭证核对一致。
（二）借记卡传票张数及金额应与借记卡科目日结单核对一致。
（三）借记卡科目日结单中借、贷方传票发生额应与日记表该科目借、贷方发生额核对一致。
经核对以上内容无误后做相关账务处理，并将有关票据移交事后监督。
第三章 内部管理
第一节 制卡管理
为强化卡业务的管理，空白金穗借记卡的制卡，由各级信用卡发卡中心（银行卡部）统一制作。
一、预开空白金穗借记卡的处理
（一）制卡中心制卡员，根据业务量需要填写领卡清单向借记卡保管部门（会计部门）领取空白卡，并作好领入卡片登记。
（二）预开空卡时，制卡员根据发卡中心卡管理系统提示，选择开卡项目，输入全国统一规定的借记卡卡种类号（四位全国联行行号＋一位卡类＋二位卡别号），然后输入实际开卡数量，生成卡号，打印借记卡开卡凭条，做会计凭证保管。
二、印制空白金穗借记卡的处理
（一）制卡中心制卡员在发卡中心卡管理系统中，根据提示生成制卡信息文件，打印制卡清单。
（二）将接收的制卡信息文件拷盘，按照制卡机有关操作说明作印制卡片处理。借记卡不打凸字，只进行平面印刷与写磁。
三、领取预制金穗借记卡的处理
卡片制好后，各级发卡行以支行为单位，根据所辖地区业务量的需要统一填写领卡清单向发卡中心领卡，发卡中心根据制卡清单分发卡片。领发卡片时必须按照重要空白凭证领取的有关规定做好登记、领用等交接手续，按照会计制度定期核对。
第二节 运行管理
一、计算机数据交换中心
计算机数据交换中心包括一级中心和二级中心，其工作职能如下：
（一）交易转发。计算机数据交换中心最主要的职能是转发各种交易信息，为保证交易顺畅，需要做好系统和通信的检查维护工作，对各种系统故障、通信故障要及时检查，分析原因，及时恢复。疑难问题及时报告相关部门处理。确保通讯线路通畅。
（二）交易监控。计算机数据交换中心要对交易进行全面的监控，包括５万元以上的大额存款交易，同一持卡人、同一受理行、同一金额的连续多次交易，重复自动冲正和抹账交易等，中心监控系统能够产生预警信息。
（三）信息提供。计算机数据交换中心每日向业务部门提供跨中心交易情况，根据受理行、发卡行、金额、笔数、交易成功率等要素，按照业务部门要求形成各种日、月、年报表。
（四）清分数据。计算机数据交换中心每日对数据进行处理，形成清分信息，交清算部门进行清算。一级中心形成对账文件，成功交易明细，供二级中心对账；二级中心形成对账文件，成功交易明细，供计算机数据处理中心对账。计算机数据交换中心日切时间暂定为每日２３时。
（五）查询查复。计算机数据交换中心负责金穗借记卡的错账查询查复工作，中心要及时进行处理并返回查询结果。对涉及资金风险的异常交易，要及时通知一级中心和发卡行。
二、计算机数据处理中心
（一）处理交易。计算机数据处理中心最主要的职能是每日实时处理金穗借记卡交易，保证账务准确，并保留交易记录备查。计算机处理中心应保持系统安全稳定运行，及时解决各种系统故障，确保金穗借记卡业务处理不受影响。
（二）交易监控。计算机数据处理中心要对交易进行全面的监控，包括５万元以上的大额存款交易，同一持卡人、同一网点、同一金额的连续多次交易，同一持卡人账户多次重复记账，系统重复自动冲正和抹账交易等，中心监控系统能够产生预警信息。
