第三章 事后监督职责
第七条 事后监督岗位职责：
（一）对本行前一天发生的结算、清算业务的真实性、合规性、完整性、准确性、安全性和及时性进行审核。
（二）对结算、清算法规及管理制度执行情况进行检查。
（三）对监督中发现的问题，有权要求被监督部门和人员限期改正，如遇重大问题或差错，可直接向总经理或分行行长汇报。
（四）每日登记监督日志。年度终了，将日志装订成册，作为会计档案保管。
（五）定期编写事后监督报告，总结分析一定时期内发现的问题，向本部门负责人及分行行长汇报。
（六）妥善保管被监督岗位的会计资料，建立会计资料交接制度，核查完毕后应交还被监督岗位。
（七）坚持按照规定的范围和内容监督，保持监督的连续性，不得随意中断。
（八）事后监督人员不得参与被监督业务，不得接触各类重要印章及密押，不得代替业务经办人员改正错误。
第四章 事后监督的范围和内容
第八条 清算和结算的事后监督的范围包括：调拨资金、资金拆借、内部往来、中央银行往来，同业往来、同城票据交换、银行电子支付系统、账户管理、柜台前移业务、重要空白凭证管理、结算业务印章管理等。
第九条 调拨资金事后监督的主要内容。
（一）调拨资金拨付及上缴的事后监督内容：
１．拨付、上缴资金依据及手续是否齐全，审批单内容与汇款凭证内容是否一致。
２．资金拨付、上缴是否及时，是否有遗漏现象。
３．会计记录是否及时准确。
（二）调拨资金利息的事后监督内容：
１．起息日、止息日和利率是否按总行有关规定执行。
２．结计利息积数是否正确，有无错计、漏计或串户现象。
第十条 系统内资金拆借的事后监督内容。
（一）资金拆借交易审批手续是否完备，是否有资金部门出具的资金交易凭证。
（二）资金交易是否超出交易审批规定的时期。
（三）交易金额是否与批准的金额一致。
（四）续拆是否符合规定，是否手续完备。
第十一条 内部往来的事后监督内容。
