国家开发银行关于印发
《国家开发银行现场稽核办法》的通知
（2000年7月19日 开行发[2000]242号）
各分行，总行各厅局、直属单位，各稽核专员组：
为促进我行现场稽核工作制度化、规范化，保证稽核质量，提高稽核效率，现将《国家开发银行现场稽核办法》印发给你们，请遵照执行。
附： 国家开发银行现场稽核办法
第一章 总则
第一条 为促进我行现场稽核工作制度化、规范化，保证稽核质量，提高稽核效率，根据《
中华人民共和国国家审计基本准则》、《
国家开发银行稽核工作规定》，参照中国人民银行《现场检查手册》等规章制度，制定本办法。
第二条 本办法适用于国家开发银行各级稽核机构（包括稽核专员组，下同）开展的现场稽核工作。
第三条 国家开发银行的现场稽核程序分为：稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、稽核档案归档等五个阶段。
第二章 现场稽核岗位设置及职责
第四条 现场稽核岗位设置为：稽核组组长（必要时设副组长，协助组长开展工作，下同）、主稽核、稽核员、复核及稽核档案管理岗等。其中复核岗由主稽核或组长兼任，稽核档案管理岗由组长指定专人兼任。
（一）稽核组组长岗位职责：
１．负责组织稽核方案的编制报批；
２．负责组织稽核前调查；
３．负责组织稽核组的稽核前培训，对培训内容、方法和效果负责把关；
４．负责对稽核实施进度、质量、问题的定性、稽核报告的撰写等工作的指导监督和审核把关；
５．担任现场稽核进点会谈主谈人，主持稽核组工作总结会谈；
６．负责对本组稽核归档资料的必要性、完整性进行审核；
７．负责稽核实施过程中的其他协调工作。
（二）主稽核岗位职责：
１．负责稽核方案、《稽核通知书》、稽核报告、《稽核意见书》、《稽核决定书》等的起草工作；
