三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理
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┃项目│ 主要法规依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃预付│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》；│1.进口单位的备案申请；│1.同一合同项下，累计超 │1.《进口付汇备案表┃
┃货款│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │2.进口合同； │过合同总额15％（含15%） │》付汇后不能补办；┃
┃项下│法》； │3.商业发票或形式发票；│且超过等值10万（含10万） │2.备案表有效期为一┃
┃贸易│3.《进口付汇核销贸易真实性审核规│4.经银行核对密押或印鉴│美元的预付货款须办理备 │个月； ┃
┃进口│定》； │的外方银行开立的预付货│案； │3.一份《进口付汇备┃
┃付汇│4.《关于完善售付汇管理的通知》 │款保函或备用信用证。 │2.未超过等值3万美元（不 │案表》只能办理一次┃
┃备案│5.《关于完善售付汇管理的补充通 │ │含）的预付货款，无须提 │付汇手续（可分批装┃
┃管理│知》； │ │供外方银行开立的、国内 │运信用证项下除外）┃
┃ │6.《关于修改〈关于完善售付汇管 │ │银行核对密押的预付货款 │。 ┃
┃ │理的通知〉第九条、第十三条和 │ │保函； │ ┃
┃ │〈关于完善售付汇管理的补充通知 │ │3.备案表上须标注备案类别。│ ┃
┃ │〉第5条的通知 │ │ │ ┃
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四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理
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┃项目│ 主要法规依据 │ 审核材料 │ 审核原则 │ 注意事项 ┃
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┃异地│1.《结汇、售汇及付汇管理规定》； │审核进口单位的备案申请，并根据下列情况│1.被外汇局列入“黑名单” │1.《进口付汇备案表┃
┃付汇│2.《贸易进口付汇核销监管暂行办 │审核相应的材料： │的企业不得办理此类备案； │》付汇后 不能补办 ┃
┃的备│法》； │1.利用付汇地银行的项目贷款： │2.异地付汇备案满足三个 │； ┃
┃案 │3.《进口付汇核销贸易真实性审核规 │（1）进口合同及委托代理协议； │条件之一的即可； │2.备案表有效期为一┃
┃ │定》； │（2）项目贷款协议（转贷协议）； │3.进口报关单经营单位与付 │个月； ┃
┃ │4.《关于完善售付汇管理的通知》； │2.在付汇地设立了分支机构； │汇人不符的，须审核进口登 │3.一份《进口付汇备┃
┃ │5.《关于完善售付汇管理的补充通 │（1）进口合同及委托代理协议； │记证、许可证上的进口单位 │案表》只能办理一次┃
┃ │知》； │（2）分支机构营业执照复印件； │名称是否与报关单的经营单 │付汇手续（可分装信┃
┃ │6.《关于使用进出口报关单联网核查系│3.在付汇地银行开立经常项目现汇帐户： │位一致； │用证项下除外）； ┃
┃ │统有关问题的通知》； │（1）进口合同及委托代理协议； │4. 当报关单的贸易方式为 │4 对已审核的报关单┃
┃ │7.《关于"进出口报关单联网核查系统"│（2）异地的现汇帐户使用证； │“合资合作设备”或“外 │须在网上核注、结案┃
┃ │软件升级和调整有关做法的通知》； │在上述三种情况下，根据不同的结算方式，│资设备物品”时，须审核外 │，该报关单留存外汇┃
┃ │8.《关于修改＜关于完善售付汇管理的│还应审核下列材料： │经贸部门的“进口设备清单 │局两年备查； ┃
┃ │通知＞第八条、第十一条和＜关于完善│（1）信用证：开证申请书； │”和 批准证书、合资合作 │5.货到汇款项下应在┃
┃ │售付汇管理的补充通知＞第三条的通 │（2）托收：托收通知书； │章程及合同、验资报告； │备案表上注明报关单┃
┃ │知》； │（3）预付货款：商业发票或形式发票和、 │5.未超过等值3万美元（不 │编号、币种、金额。┃
┃ │9.《关于修改＜关于完善售付汇管理的│经银行核对密押或印鉴的外方银行开立的预│含）的预付货款，无须提供 │6.备案表由进口单位┃
┃ │通知＞第九条、第十三条和＜关于完善│付货款保函或备用信用证； │外方银行开立的、国内银行 │所在地外汇局签发，┃
┃ │售付汇管理的补充通知＞第五条的通 │（4）货到汇款：须审核商业发票、提单、 │核对密押的预付货款保函或 │由付汇地外汇局确认┃
┃ │知》； │海关报关单联网核查IC卡及报关单。 │备用信用证； │；付汇地外汇局须通┃
┃ │10.《关于航空公司对外付汇有关问题 │ │6.备案表上须标注备案类别。│过防伪标记或电话核┃
┃ │的通知》； │ │ │对方式鉴别、确认备┃
┃ │11.《关于货到汇款项下持1998年9月1 │ │ │案表的真伪。 ┃
┃ │日以前的进口货物报关单购、付汇需要│ │ │ ┃
┃ │外汇局备案的通知》； │ │ │ ┃
┃ │12.《关于对进口货物报关单证明联分 │ │ │ ┃
┃ │类进行售付汇、核销管理的有关问题的│ │ │ ┃
┃ │通知》。 │ │ │ ┃
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