利息＝累计计息积数×日利率
累计计息积数＝每日余额累计数
第三十六条 年利率换算为日利率的关系是：
日利率(0／10000)＝年利率(％)÷360
第三十七条 定期存款(或贷款)到期日为节假日，在节假日前最后一个营业日支取(或归还)，应扣除到期日与支取(归还)日之间的天数(算头不算尾，下同)按合同利率计算的利息。
节假日后支取存款，按过期支取存款计算利息。
节假日后第一个营业日归还贷款，按合同利率加收到期日与归还日之间天数的利息，节假日后第一个营业日未归还贷款，从该日起按逾期贷款计算利息。
法律、法规另有规定的，从其规定。
八、年度决算
第三十八条 银行应在会计年度终了办理年度决算，通过年度决算报表对银行各项业务和财务活动进行总结反映。
第三十九条 每年12月31日为年度决算日，如遇节假日仍以该日为决算日。
第四十条 年度决算前银行应清理各项临时和过渡性资金，清查各项财产，全面检查、核对内外账务，核实财务收支。
第四十一条 全年账务处理结束后，编制年度会计报表。
第四十二条 年终决算时，外币记账的业务应折算为人民币，编制汇总的人民币决算表。原币有中国人民银行公布的人民币对该种货币基准汇率的，直接采用基准汇率折成人民币，无人民币对该种货币基准汇率的，通过其对美元的汇率套算折成人民币。
九、会计报告
第四十三条 会计报告是反映银行资金营运、财务状况、经营成果的书面文件，必须真实，完整，及时，准确。银行机构负责人应对会计报告的真实性、完整性负责。
会计报告包括会计报表及其附注或说明。
第四十四条 银行会计报表主要包括：
1．资产负债表，根据当期业务状况报告表各科目的余额及有关账户余额归并后编制。
