第三十三条 发行人应针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括：
（一）发行公告刊登的日期；
（二）预计发行日期；
（三）申购期；
（四）资金冻结日期；
（五）预计上市日期。
第四节 风险因素
第三十四条 发行人除应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书》的有关要求披露本次发行的风险因素与对策外，还需补充披露以下风险：
（一）可转换公司债券到期不能转股的风险；
（二）转股后每股收益、净资产收益率摊薄的风险；
（三）可转换公司债券市场自身特有的风险（如可转换公司债券价格与股票价格的联动及异动关系，提醒投资人对可转换公司债券价格波动应有充分了解）。
第五节 发行条款
第三十五条 发行人应披露本次可转换公司债券的发行总额及其确定依据。
第三十六条 发行人应说明可转换公司债券的票面金额、期限、利率和付息日期（说明转换年度有关利息的归属、股利分配方式）及其确定依据。
第三十七条 发行人应说明可转换公司债券转股的有关约定，包括：
（一）转股的起止日期；
（二）转股价格的确定依据及计算公式；
（三）在发行人分红、派息、发行新股、配股、合并或分立等时转股价格的调整方法及计算公式；
（四）转股价格修正条款（如有）；
（五）转股时不足一股金额的处理方法；
（六）转换年度有关股利的归属；
（七）其他有关约定。
第三十八条 发行人应说明转股的具体程序， 主要包括:
（一）转股申请的声明事项及转股申请的手续；
（二）转股申请时间；
（三）可转换公司债券的冻结及注销；
（四）股份登记事项及因转股而配发的股份所享有的权益；
（五）转股过程中有关税费事项。
第三十九条 发行人应说明所设置的赎回条款的具体内容，主要包括：
（一）赎回的条件；
（二）程序；
（三）价格；
（四）付款方法；
（五）时间。
第四十条 发行人应说明所设置的回售条款的具体内容，主要包括：
（一）回售的条件；
（二）程序；
（三）价格；
（四）付款方法；
（五）时间。
第六节 担保事项
第四十一条 发行人应说明可转换公司债券担保人的基本情况，主要包括：
（一）担保人简况；
（二）担保人的资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标；
（三）担保人的资信情况；
（四）担保人的其他担保行为。
发行人还应披露担保合同的主要内容。
第七节 发行人的资信
第四十二条 发行人应披露公司的资信情况，主要说明：
（一）公司近三年的主要贷款银行及各主要贷款银行对公司资信的评价（如有）；
（二）说明公司近三年与公司主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象；
（三）说明公司近三年发行的公司债券以及偿还情况；
（四）发行人应披露资信评估机构对公司的资信评级情况（如有）；
（五）发行人应计算并披露其前三年的速动比率、利息倍数[（利润总额＋实际利息支出）/应付利息支出]、贷款偿还率（实际贷款偿还额/应偿还贷款额）、利息偿付率（实际利息支出/应付利息支出）等财务指标。
第八节 偿债措施
第四十三条 发行人应披露可转换公司债券的偿债措施，说明可转换公司债券到期不能转股时公司拟采取的具体偿债措施。
第九节 发行人基本情况
第四十四条 发行人应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的要求简要披露其基本情况。
第四十五条 发行人应说明近三年内所披露的信息是否符合有关规定，是否发生过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。
