第七十三条 基层预算单位应根据代理银行付款后的《财政授权支付凭证》回单和其他相关单据及时登记有关账簿，并与代理银行提供的对账单核对，发现错误及时通知代理银行更正；各级主管单位在收到代理银行出具的《财政支出日(旬、月)报表》后，应及时登记有关辅助账簿。
第七十四条 预算单位需要从银行支取现金时，必须按照《
现金管理暂行条例》等有关规定从零余额账户提取。
第七十五条 预算单位使用支票结算时，不能确定收款人全称、账号、开户银行和支付金额时，《财政授权支付凭证》中相关栏目可以不填写，但必须在结算方式栏中填写所使用的支票号码。
第七十六条 预算单位零余额账户需办理同城特约委托收款业务的，可与代理银行签订协议，授权代理银行在接收到煤、电、水、电信等公用企业提供的收费通知单后，从预算单位零余额账户的财政授权支付额度内划拨资金，并相应扣减预算单位对应项级科目下的财政授权支付额度。
第七十七条 预算单位授权支付时，因凭证要素填写错误而在支付前发生退票的，由预算单位核实原因后重新通知代理银行办理支付；财政授权支付的资金由代理银行支付后，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因而发生资金退回预算单位零余额账户的，在资金退回当日(超过清算时间在第二个工作日)代理银行应通知预算单位并按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。
第七十八条 每月初，预算单位应向主管单位报送上月《中央基层预算单位财政支出月报表》(附表十二[略])，按类、款、项反映当月直接支付、零余额账户支付的实际支用情况。逐级报主管单位核对、汇总后，二级预算单位应在每月10日前报水利部；水利部核对、汇总后于每月15日前报财政部国库支付执行机构。
第七十九条 特别紧急支出是指预算单位提出申请，经水利部认定并由国务院或国务院授权财政部批准的特别紧急事项的支出。特别紧急支出可通过预算单位零余额账户办理。
第八十条 因特别紧急支出，预算单位零余额账户额度不足时，预算单位应及时向主管单位提出书面申请 (可先电传或发电子邮件、后补正式申请)，要求调增授权额度，并说明调整原因、调整科(项)目、调增的额度等。二级预算单位确认后报水利部，经水利部报财政部批准后调增授权额度。
第八十一条 按照不改变建设单位原有管理级次和职责权限的原则，实行多级建设管理的建设单位，当下级项目管理单位不是一级预算单位时，可按经上级主管单位批准的建设单位内部管理办法的规定，将应付给下级项目管理单位的建设管理费等，通过财政授权支付方式，支付到下级项目管理单位的银行存款户。
第六章 对账
第八十二条 每月初基层预算单位将上月的零余额账户支出情况和代理银行核对无误后，分预算科目类、款、项逐级汇总上报上级主管部门，二级预算单位于10日前将所属各级预算单位上月零余额账户支出情况(含电子文档)报水利部。
第八十三条 年度终了，基层预算单位和代理银行对截止12月31日时点财政授权支付额度的下达、使用、余额等情况进行对账签证。代理银行将按财政部规定对基层预算单位零余额账户财政授权支付额度余额进行注销，银行对账签证单作为基层预算单位年终余额注销的记账凭证。
