１．根据核对后的对账单，计算存入上月款是否正确，并逐笔与上月所附清单核对金额是否正确，现金、支票是否相符，发现上月进款未存入银行应查明原因，及时处理。
２．根据银行对账单，核对汇缴分局上月进款是否正确，并与上月“运输收入进款收支报告（财收－８）”中“月末欠汇款”项目及本月分局银行实收在途款核对是否相符。
３．根据银行对账单加算存入本月进款和汇缴分局本月进款，核对流转额表该科目填列是否正确。
４．根据本表收、支合计，加算银行余额是否正确，并与银行对账单进行核对，检查其是否相符。
５．根据所附清单核对本月进款次月存入银行科目是否正确；并通过“存入本月进款”、“支票支付款”科目与“运输收入进款收支报告（财收－８）”中的应汇分局款核对，检查报告期内银行进款是否正确；本科目加本月银行余额与“运输收入进款收支报告（财收－８）”中的月末欠汇款核对，检查至报告期内银行存款是否正确。
第四节 债权债务的处理
第二十七条 多、少缴款处理
审核“运输收入进款收支报告（财收－８）”与所附各种票据整理报告、收支单据、凭证实缴款与应缴款是否相符，发生多、少缴款时，填发“多、少缴款订正通知书（财收－１１）”，通知责任单位进行处理。多、少缴款订正通知书要进行统一编号，并在“票据、进款差错登记簿（财收－１３－１）”上登记，掌握发生和处理情况。
第二十八条 多、少收款的处理
审核客货运输票据，发现多、少收款，经复核确认后，分别填发“票价订正通知书（财收－９）”、“补款凭证（财收－１０）”、“退款凭证（财收－１０－１）”。原票据上按正确金额改正并注明订正、凭证号码。对客货运规章规定的客货运输费用退补款限额以下的多、少收款，可不填发多、少收款凭证，但应填发“票据、报表、进款差错清单（财收－１３－２）”通知责任单位进行纠正。属于铁路分局责任而误发的补、退款凭证，应查明原因后，经收入管理部门负责人审批收回注销，并调整原科目。
第二十九条 迟交运杂费的处理
对付款单位未按规定时间交付运杂费，或交付的转账支票空头以及属于托运人、收货人责任发生的银行退票，应按迟交运杂费处理。
