注：表中带*科目为合并会计报表专用。
现金流量表(试编)
编制单位：
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┃ 项 目 │行次│金额┃
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┃ │ │ ┃
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┃一、经营活动产生的现金流量： │ 1 │ ┃
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┃ 销售商品、提供劳务收到的现金 │ 2 │ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 收到的税费返还 │ 3 │ ┃
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┃ 收到的其他与经营活动有关的现金 │ 4 │ ┃
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┃ 现金流入小计 │ 5 │ ┃
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┃ 购买商品、接受劳务支付的现金 │ 6 │ ┃
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┃ 支付给职工以及为职工支付的现金 │ 7 │ ┃
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┃ 支付的各项税费 │ 8 │ ┃
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┃ 支付的其他与经营活动有关的现金 │ 9 │ ┃
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┃ 现金流出小计 │ 10│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 经营活动产生的现金流量净额 │ 11│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃二、投资活动产生的现金流量： │ 12│ ┃
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┃ 收回投资所收到的现金 │ 13│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 取得投资收益所收到的现金 │ 14│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 │ 15│ ┃
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┃ 收到的其他与投资活动有关的现金 │ 16│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 现金流入小计 │ 17│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 │ 18│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 投资所支付的现金 │ 19│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 支付的其他与投资活动有关的现金 │ 20│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 现金流出小计 │ 21│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 投资活动产生的现金流量净额 │ 22│ ┃
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┃三、筹资活动产生的现金流量： │ 23│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 吸收投资所收到的现金 │ 24│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 借款所收到的现金 │ 25│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 收到的其他与筹资活动有关的现金 │ 26│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 现金流入小计 │ 27│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 偿还债务所支付的现金 │ 28│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 │ 29│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 支付的其他与筹资活动有关的现金 │ 30│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 现金流出小计 │ 31│ ┃
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┃ 筹资活动产生的现金流量净额 │ 32│ ┃
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┃四、汇率变动对现金的影响 │ 33│ ┃
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┃五、现金及现金等价物净增加额 │ 34│ ┃
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┃补充资料： │ 35│ ┃
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┃1、将净利润调节为经营活动现金流量： │ 36│ ┃
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┃ 净利润 │ 37│ ┃
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┃ 加：计提的资产减值准备 │ 38│ ┃
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┃ 固定资产折旧 │ 39│ ┃
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┃ 无形资产摊销 │ 40│ ┃
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┃ 长期待摊费用摊销 │ 41│ ┃
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┃ 待摊费用减少（减：增加） │ 42│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 预提费用增加（减：减少） │ 43│ ┃
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┃处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）│ 44│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 固定资产报废损失 │ 45│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 财务费用 │ 46│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 投资损失（减:收益） │ 47│ ┃
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┃ 递延税款贷项（减:借项） │ 48│ ┃
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┃ 存货的减少（减:增加） │ 49│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 经营性应收项目的减少（减:增加） │ 50│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 经营性应付项目的增加（减:减少） │ 51│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 其他 │ 52│ ┃
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┃ 经营活动产生的现金流量净额 │ 53│ ┃
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┃2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： │ 54│ ┃
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┃ 债务转为资本 │ 55│ ┃
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┃ 一年内到期的可转换公司债券 │ 56│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 融资租入固定资产 │ 57│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 其他 │ 58│ ┃
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┃3、现金及现金等价物净增加情况： │ 59│ ┃
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┃ 现金的期末余额 │ 60│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 减：现金的期初余额 │ 61│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 加：现金等价物的期末余额 │ 62│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 减：现金等价物的期初余额 │ 63│ ┃
┠───────────────────────────┼──┼──┨
┃ 现金及现金等价物净增加额 │ 64│ ┃
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说明：1.事业收入、支出视同于销售商品、提供劳务在经营活动产生的现金流量中反映；
2.建议事业单位先按照科目转换表将资产负债表、结余计算分配表转换为企业报表后分析填列本表。
中央企业所属事业单位会计科目转换对应
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┃行次│ 事业会计科目 │ 企业会计科目 │ 备 注 ┃
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┃ 1│现金 │现金 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 2│银行存款 │银行存款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 3│应收票据 │应收票据 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 4│应收账款 │应收账款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 5│预付账款 │预付帐款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 6│其他应收款 │其他应收款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 7│拨出财政补助款 │专项应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 8│拨出科研费 │专项应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 9│拨出专款 │专项应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 10│材料 │材料 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 11│产成品 │产成品 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 12│待摊费用 │待摊费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 13│对外投资 │短期投资 │ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │长期投资 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 14│固定资产 │固定资产 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 15│累计折旧 │累计折旧 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 16│在建工程 │在建工程 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 17│无形资产 │无形资产 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 18│待处理财产损溢 │待处理流动资产净损失│ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │待处理固定资产净损失│ ┃
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┃ 19│短期借款 │短期借款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 20│应付票据 │应付票据 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 21│应付账款 │应付账款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 22│预收账款 │预收账款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 23│拨入科研费 │专项应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 24│拨入专款 │专项应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 25│应付工资 │应付工资 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 26│其他应付款 │其他应付款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 27│应交款 │应交税金 │应交增值税、未交增值税、应┃
┃ │ │ │交营业税、应交城建税、应交┃
┃ │ │ │房产税、应交车船使用税、应┃
┃ │ │ │交土地使用税应交所得税 ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │其他应交款 │应交教育费附加等 ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │其他应付款 │应缴上级结余（收益） ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 28│预提费用 │预提费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 29│长期借款 │长期借款 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 30│固定资产基金 │实收资本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 31│周转金 │实收资本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 32│事业基金 │盈余公积 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 33│专用基金 │盈余公积 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 34│事业结余 │利润分配未分配利润 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 35│经营结余 │利润分配未分配利润 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 36│结余分配 │利润分配未分配利润 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 37│财政补助收入 │主营业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 38│上级补助收入 │补贴收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 39│事业收入 │主营业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 40│科研收入 │主营业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 41│技术收入 │主营业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 42│其他业务收入 │其他业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 43│附属单位上缴收入 │其他业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 44│其他收入 │其他业务收入 │ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │财务费用 │ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │投资收益 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 45│经营收入 │其他业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 46│产品销售收入 │主营业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 47│其他经营收入 │其他业务收入 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 48│事业支出 │主营业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 49│科研成本 │主营业务成本 │ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │管理费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 50│技术成本 │主营业务成本 │ ┃
┃ │ ├──────────┼─────────────┨
┃ │ │管理费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 51│其他业务成本 │其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ │ │管理费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 52│对附属单位补助支出│其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 53│上缴上级支出 │其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 54│其他支出 │其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 55│专款支出 │其他长期资产 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 56│经营支出 │其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 57│生产成本 │自制半成品 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 58│研制费用 │无余额不需转换 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 59│产品销售成本 │主营业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 60│其他经营成本 │其他业务成本 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 61│经营费用 │经营费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 62│管理费用 │管理费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 63│财务费用 │财务费用 │ ┃
┠──┼─────────┼──────────┼─────────────┨
┃ 64│税金及附加 │主营业务税金及附加 │ ┃
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