附件2： 中央企业所属地质勘查单位财务决算报表科目转换参考格式
中央企业所属地质勘查单位报表转换说明
一、地勘单位的“应收内部单位款”和“应付内部单位款”是单户核算的过渡科目，汇总报表时，应对冲，无余额。
二、“上年未完地质项目支出”是指跨年度的地质项目上年已经支出的费用，在计算本年主营业务收、成本时，应扣减此费用。
三、“本年结余”是指本年地勘拨款合计减本年地勘支出合计的差额，即结余资金。
四、“本年节余”是指地勘单位本年财政拨款收支形成的可用于分配的节约额。
资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(试编)、
地质勘查单位会计科目转换对应表
资产负债表
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┃ 企业报表科目 │行次│ 地质勘查单位报表科目 │备 注┃
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┃ 货币资金 │ 1 │ 货币资金 │ ┃
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┃ 短期投资 │ 2 │ 短期投资 │ ┃
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┃ 应收票据 │ 3 │ 应收票据 │ ┃
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┃ 应收股利 │ 4 │ - │ ┃
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┃ 应收利息 │ 5 │ - │ ┃
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┃ 应收账款 │ 6 │应收账款净额＝应收账款-坏账准备 │ ┃
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┃ 其他应收款 │ 7 │其他应收款+备用库+应收内部单位款│ ┃
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┃ 预付账款 │ 8 │ 预付账款 │ ┃
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┃ 期货保证金 │ 9 │ - │ ┃
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┃ 应收补贴款 │ 10 │ - │ ┃
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┃ 应收出口退税 │ 11 │ - │ ┃
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┃ 存货 │ 12 │ 存货 │ ┃
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┃ 其中：原材料 │ 13 │ │ ┃
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┃ 产成品 │ 14 │ 未完社会地勘工作+地质成果 │ ┃
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┃ 待摊费用 │ 15 │ 待摊费用 │ ┃
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┃ 待处理流动资产净损失 │ 16 │ 待处理流动资产净损失 │ ┃
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┃ 一年内到期的长期债权投资 │ 17 │ 一年内到期的长期债券投资 │ ┃
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┃ 其他流动资产 │ 18 │ 其他流动资产 │ ┃
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┃流动资产合计 │ 19 │ 流动资产合计 │ ┃
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┃ 长期投资： │ 20 │ 长期投资： │ ┃
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┃ 其中：长期股权投资 │ 21 │ 长期投资 │ ┃
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┃ 长期债权投资 │ 22 │ │ ┃
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┃ *合并差价 │ 23 │ - │ ┃
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┃长期投资合计 │ 24 │ 长期投资合计 │ ┃
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┃ 固定资产原价 │ 25 │ 固定资产原价 │ ┃
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┃ 减：累计折旧 │ 26 │ 减：累计折旧 │ ┃
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┃ 固定资产净值 │ 27 │ 固定资产净值 │ ┃
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┃ 减：固定资产减值准备 │ 28 │ - │ ┃
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┃ 固定资产净额 │ 29 │ 固定资产净值 │ ┃
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┃ 固定资产清理 │ 30 │ 固定资产清理 │ ┃
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┃ 工程物资 │ 31 │ │ ┃
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┃ 在建工程 │ 32 │ 在建工程 │ ┃
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┃ 待处理固定资产净损失 │ 33 │ 待处理固定资产净损失 │ ┃
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┃固定资产合计 │ 34 │ 固定资产合计 │ ┃
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┃ 无形资产 │ 35 │ 无形资产 │ ┃
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┃ 其中：土地使用权 │ 36 │ │ ┃
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┃ 递延资产（长期待摊费用） │ 37 │ 递延资产 │ ┃
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┃ 其中：固定资产修理 │ 38 │ │ ┃
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┃ 固定资产改良支出 │ 39 │ │ ┃
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┃ 其他长期资产 │ 40 │ 其他长期资产 │ ┃
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┃ 其中：特准储备物资 │ 41 │ │ ┃
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┃无形及其他资产合计 │ 42 │ 无形资产及递延资产合计+其他长期│ ┃
┃ │ │资产 │ ┃
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┃ 递延税款借项 │ 43 │ │ ┃
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┃ 资产总计 │ 44 │ 资产总计 │ ┃
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┃ 短期借款 │ 45 │ 短期借款 │ ┃
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┃ 应付票据 │ 46 │ 应付票据 │ ┃
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┃ 应付账款 │ 47 │ 应付账款 │ ┃
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┃ 预收账款 │ 48 │ 预收账款 │ ┃
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┃ 应付工资 │ 49 │ 应付工资 │ ┃
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┃ 应付福利费 │ 50 │ 应付福利费 │ ┃
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┃ 应付利润（股利） │ 51 │ │ ┃
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┃ 应付利息 │ 52 │ │ ┃
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┃ 应交税金 │ 53 │ │ ┃
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┃ 其他应交款 │ 54 │其他未交款+未交税金 │ ┃
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┃ 其他应付款 │ 55 │其他应付款+应付内部单位款+地勘工│ ┃
┃ │ │作拨款-地勘工作支出 │ ┃
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┃ 预提费用 │ 56 │ 预提费用 │ ┃
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┃ 预计负债 │ 57 │ │ ┃
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┃ 递延收益 │ 58 │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期负债 │ 59 │ 一年内到期的长期负债 │ ┃
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┃ 其他流动负债 │ 60 │ 其他流动负债 │ ┃
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┃流动负债合计 │ 61 │ 流动负债合计 │ ┃
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┃ 长期借款 │ 62 │ 长期借款 │ ┃
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┃ 应付债券 │ 63 │ │ ┃
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┃ 长期应付款 │ 64 │ 长期应付款 │ ┃
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┃ 专项应付款 │ 65 │ 专项应付款 │ ┃
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┃ 其他长期负债 │ 66 │ 其他长期负债 │ ┃
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┃ 其中：特准储备资金 │ 67 │ │ ┃
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┃长期负债合计 │ 68 │ 长期负债合计 │ ┃
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┃ 递延税款贷项 │ 69 │ │ ┃
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┃ 负债合计 │ 70 │ 负债合计 │ ┃
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┃ *长期负债合计 │71 │ │ ┃
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┃ 实收资本（或股本） │ 72 │ 国家基金 │ ┃
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┃ 国家资本 │ 73 │ │ ┃
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┃ 集体资本 │ 74 │ │ ┃
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┃ 法人资本 │ 75 │ │ ┃
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┃ 其中：国有法人资本 │ 76 │ │ ┃
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┃ 集体法人资本 │ 77 │ │ ┃
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┃ 个人资本 │ 78 │ │ ┃
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┃ 外商资本 │ 79 │ │ ┃
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┃ 资本公积 │ 80 │ │ ┃
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┃ 盈余公积 │ 81 │ 公益金 │ ┃
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┃ 其中：法定公益金 │ 82 │ │ ┃
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┃ *未确认的投资损失 │ 83 │ │ ┃
┃ (以“－”号填列) │ │ │ ┃
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┃ 未分配利润 │ 84 │未分配节余与收益+地勘发展基金 │ ┃
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┃ 外币报表折算差额 │ 85 │ │ ┃
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┃所有者权益（或股东权益）合计│ 86 │ 净资产合计 │ ┃
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┃ │ 87 │ │ ┃
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┃ 负债和所有者权益总计│ 88 │ 负债及净资产总计│ ┃
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