现金流量表(试编)
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┃编制单位： │行次│ 金额┃
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┃一、经营活动产生的现金流量： │ 1│ ┃
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┃ 销售商品、提供劳务收到的现金 │ 2│ ┃
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┃ 收到的税费返还 │ 3│ ┃
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┃ 收到的其他与经营活动有关的现金 │ 4│ ┃
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┃ 现金流入小计 │ 5│ ┃
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┃ 购买商品、接受劳务支付的现金 │ 6│ ┃
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┃ 支付给职工以及为职工支付的现金 │ 7│ ┃
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┃ 支付的各项税费 │ 8│ ┃
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┃ 支付的其他与经营活动有关的现金 │ 9│ ┃
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┃ 现金流出小计 │ 10│ ┃
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┃ 经营活动产生的现金流量净额 │ 11│ ┃
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┃二、投资活动产生的现金流量： │ 12│ ┃
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┃ 收回投资所收到的现金 │ 13│ ┃
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┃ 取得投资收益所收到的现金 │ 14│ ┃
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┃处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 │ 15│ ┃
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┃ 收到的其他与投资活动有关的现金 │ 16│ ┃
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┃ 现金流入小计 │ 17│ ┃
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┃ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 │ 18│ ┃
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┃ 投资所支付的现金 │ 19│ ┃
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┃ 支付的其他与投资活动有关的现金 │ 20│ ┃
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┃ 现金流出小计 │ 21│ ┃
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┃ 投资活动产生的现金流量净额 │ 22│ ┃
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┃三、筹资活动产生的现金流量： │ 23│ ┃
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┃ 吸收投资所收到的现金 │ 24│ ┃
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┃ 借款所收到的现金 │ 25│ ┃
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┃ 收到的其他与筹资活动有关的现金 │ 26│ ┃
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┃ 现金流入小计 │ 27│ ┃
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┃ 偿还债务所支付的现金 │ 28│ ┃
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┃ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 │ 29│ ┃
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┃ 支付的其他与筹资活动有关的现金 │ 30│ ┃
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┃ 现金流出小计 │ 31│ ┃
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┃ 筹资活动产生的现金流量净额 │ 32│ ┃
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┃四、汇率变动对现金的影响 │ 33│ ┃
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┃五、现金及现金等价物净增加额 │ 34│ ┃
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┃补充资料： │ 35│ ┃
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┃1、将净利润调节为经营活动现金流量： │ 36 │ ┃
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┃ 净利润 │ 37│ ┃
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┃ 加：计提的资产减值准备 │ 38│ ┃
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┃ 固定资产折旧 │ 39│ ┃
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┃ 无形资产摊销 │ 40│ ┃
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┃ 长期待摊费用摊销 │ 41│ ┃
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┃ 待摊费用减少（减：增加） │ 42│ ┃
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┃ 预提费用增加（减：减少） │ 43│ ┃
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┃处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）│ 44│ ┃
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┃ 固定资产报废损失 │ 45│ ┃
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┃ 财务费用 │ 46│ ┃
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┃ 投资损失（减：收益） │ 47 │ ┃
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┃ 递延税款贷项（减：减少） │ 48 │ ┃
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┃ 存货的减少（减：增加） │ 49 │ ┃
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┃ 经营性应收项目的减少（减：增加） │ 50 │ ┃
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┃ 经营性应付项目的增加（减：减少） │ 51 │ ┃
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┃ 其他 │ 52│ ┃
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┃ 经营活动产生的现金流量净额 │ 53│ ┃
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┃2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： │ 54 │ ┃
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┃ 债务转为资本 │ 55│ ┃
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┃ 一年内到期的可转换公司债券 │ 56│ ┃
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┃ 融资租入固定资产 │ 57│ ┃
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┃ 其他 │ 58│ ┃
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┃3、现金及现金等价物净增加情况： │ 59 │ ┃
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┃ 现金的期末余额 │ 60│ ┃
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┃ 减：现金的期初余额 │ 61│ ┃
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┃ 加：现金等价物的期末余额 │ 62│ ┃
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┃ 减：现金等价物的期初余额 │ 63│ ┃
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┃ 现金及现金等价物净增加额 │ 64│ ┃
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说明：1.财政拨款和专项拨款收入和支出视同于销售商品、提供劳务在经营活动产生的现金流量中反映；
2.建议地勘单位先按照科目转换表将资产负债表、结余计算分配表转换为企业报表后分析填列本表。
地质勘查单位会计科目转换对应表
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┃地质勘查单位会计科目│ 企业会计科目 │ 备 注 ┃
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┃ 资产类│ 资产类 │ ┃
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┃现金 │现金 │ ┃
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┃银行存款 │银行存款 │ ┃
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┃其他货币资金 │其他货币资金 │ ┃
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┃短期投资 │短期投资 │ ┃
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┃ │短期投资跌价准备 │ ┃
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┃应收票据 │应收票据 │ ┃
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┃ │应收股利 │ ┃
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┃ │应收利息 │ ┃
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┃应收帐款 │应收帐款 │ ┃
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┃其他应收款 │其他应收款 │ ┃
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┃内部往来 │ │该科目是抵销科目，报表没有此项目┃
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┃备用金 │ │并入“其他应收款”科目 ┃
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┃坏账准备 │坏帐准备 │ ┃
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┃预付账款 │预付帐款 │ ┃
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┃ │应收补贴收入 │ ┃
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┃器材采购 │物资采购 │ ┃
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┃材料 │原材料 │ ┃
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┃管材 │原材料 │ ┃
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┃管材摊销 │原材料 │ ┃
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┃器材成本差异 │材料成本差异 │ ┃
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┃ │自制半成品 │ ┃
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┃产成品 │库存商品 │ ┃
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┃地质成果 │库存商品 │ ┃
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┃ │商品进销差价 │ ┃
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┃委托加工器材 │委托加工物资 │ ┃
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┃ │委托代销商品 │ ┃
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┃ │受托代销商品 │ ┃
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┃ │存货跌价准备 │ ┃
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┃ │分期收款发出商品 │ ┃
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┃待摊费用 │待摊费用 │ ┃
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┃长期投资 │长期投资 │ ┃
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┃ │长期债权投资 │ ┃
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┃ │长期投资减值准备 │ ┃
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┃ │委托贷款 │ ┃
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┃固定资产 │固定资产 │与企业确认标准不同 ┃
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┃累计折旧 │累计折旧 │计算折旧的方法不同 ┃
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┃ │固定资产减值准备 │ ┃
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┃ │工程物资 │ ┃
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┃在建工程 │在建工程 │ ┃
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┃ │在建工程减值准备 │ ┃
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┃固定资产清理 │固定资产清理 │ ┃
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┃无形资产 │无形资产 │ ┃
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┃ │无形资产减值准备 │ ┃
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┃ │未确认融资费用 │ ┃
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┃递延资产 │长期待摊费用 │ ┃
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┃待处理财产损溢 │待处理财产损溢 │ ┃
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┃ 负债类│ 负债类 │ ┃
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┃短期借款 │短期借款 │ ┃
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┃应付票据 │应付票据 │ ┃
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┃应付账款 │应付账款 │ ┃
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┃预收账款 │预收账款 │ ┃
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┃ │代销商品款 │ ┃
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┃应付工资 │应付工资 │ ┃
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┃应付福利费 │应付福利费 │ ┃
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┃ │应付股利 │ ┃
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┃应交税金 │应交税金 │ ┃
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┃其他应交款 │其他应交款 │ ┃
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┃其他应付款 │其他应付款 │ ┃
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┃内部往来 │其他应付款 │该科目是抵销科目，报表没有此项目┃
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┃预提费用 │预提费用 │ ┃
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┃ │待转资产价值 │ ┃
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┃ │预计负债 │ ┃
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┃长期借款 │长期借款 │ ┃
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┃ │应付债券 │ ┃
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┃长期应付款 │长期应付款 │ ┃
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┃住房周转金 │ │ ┃
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┃专项应付款 │专项应付款 │非中央财政拨款 ┃
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┃ │递延税款 │ ┃
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┃ 净资产类│ 所有者权益类 │ ┃
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┃国家基金 │实收资本（股本） │ ┃
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┃ │已归还投资 │ ┃
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┃地勘发展基金 │资本公积 │评估增值与接受捐赠资产 ┃
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┃地勘发展基金 │盈余公积 │明细科目“节约与收益分成转入” ┃
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┃公益金 │ │ ┃
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┃节余 │本年利润 │ ┃
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┃收益 │ │ ┃
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┃节余与收益分配 │利润分配 │ ┃
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┃ 成本类│ 成本类 │ ┃
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┃地勘生产 │生产成本 │ ┃
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┃多种经营生产 │ │ ┃
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┃辅助生产 │ │ ┃
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┃间接费用 │制造成本 │ ┃
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┃多种经营生产 │劳务成本 │ ┃
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┃ 损益类│ 损益类 │ ┃
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┃经营收入 │主营业务收入 │ ┃
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┃经营收入 │其他业务收入 │ ┃
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┃投资收益 │投资收益 │ ┃
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┃补贴收入 │补贴收入 │ ┃
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┃营业外收入 │营业外收入 │ ┃
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┃经营成本 │主营业务成本 │ ┃
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┃经营税金及附加 │主营业务税金及附加│ ┃
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┃经营成本 │其他业务支出 │ ┃
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┃经营费用 │营业费用 │ ┃
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┃管理费用 │管理费用 │ ┃
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┃财务费用 │财务费用 │ ┃
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┃营业外支出 │营业外支出 │ ┃
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┃所得税 │所得税 │ ┃
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┃以前年度损益调整 │以前年度损益调整 │ ┃
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┃地勘工作拨款与支出类│ │ ┃
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┃地勘工作拨款 │主营业务收入 │ ┃
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┃未完地质项目支出 │主营业务成本 │ ┃
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┃已完地质项目支出 │主营业务成本 │ ┃
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┃其他经费支出 │主营业务成本 │ ┃
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