三十五、贷款质量五级分类工作应防止由贷款经营人员控制。
三十六、贷款质量五级分类涉及贷款风险管理、贷款经营、会计财务、内部审计、信息技术、法律事务等业务部门。主要职责分别如下：
（一）贷款风险管理部门的主要职责是：
1．全面负责贷款质量五级分类的组织实施。
2．审查和分析贷款经营部门提供的借款人贷款资料、分类资料的真实性、准确性和完整性。
3．对贷款经营部门的初步分类结果进行复审。
4．根据审批权限对分类结果进行认定和审批。
5．向上级和相关部门提供贷款质量五级分类信息。
6．负责分类材料的存档和管理。
7．填制各类贷款分类汇总表。
（二）贷款经营部门的主要职责是：
1．负责收集借款人信息并及时更新贷款档案资料，并对分类基础资料的真实、完整和及时负责。
2．负责贷款质量五级分类的初分，参与分类的认定。
3．建立和保管客户资料、分类台账并定期与贷款风险管理、会计和信息统计部门核对账目。
4．落实贷款风险管理、内部审计等部门提出的分类整改意见。
（三）会计部门的主要职责是：负责制定贷款损失准备金提取方案；参与贷款损失准备金提取的审批；对批准的分类结果和贷款损失准备金提取进行相关的账务处理；提供贷款质量五级分类统计信息。
（四）内部审计部门的主要职责是：定期和不定期地对贷款风险分类过程和结果进行检查；对损失类贷款进行重点审计；参加贷款质量五级分类审批工作。
（五）信息技术部门的主要职责是：负责贷款风险分类信息管理系统的开发和维护。
（六）法律事务部门的主要职责是：对贷款风险分类过程和结果提出法律意见；参加贷款质量五级分类审批工作。
三十七、应建立对贷款质量五级分类的内部监察制度。
三十八、内部审计部门应将对贷款质量五级分类的检查列入日常工作。
三十九、内部审计部门对贷款质量五级分类的主要检查内容是：
（一）贷款风险分类政策、制度是否符合有关法律法规，是否足够审慎。
（二）贷款风险分类的操作是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限；贷款风险分类结果是否真实、准确。
（三）贷款损失准备金的提取是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限；准备金提取是否准确。
