（2）《缴款书》各联用途：
第一联：回单，代理行收款签章后由缴款人或代理行退给执收单位。
第二联：借方凭证，缴款人开户行作借方凭证。其中：
现金缴款和异地汇款，此联不作为银行间凭证使用，仅作为银行记账凭证附件。
转账缴款，在此联加盖缴款人预留银行印鉴办理转账。
第三联：贷方凭证，收款人开户行收款后作贷方凭证。
第四联：收据，执收单位给缴款人的收据。
第五联：存根，执收单位留存。
2．代理银行非税收入信息核对单（格式见表二，略）由总行营业部按日向财政部和中央单位主管部门报送。
3．银行代理非税收入日报表（格式见表三，略）由执收单位开户行按日向执收单位报送。
4．银行代理非税收入旬（月）报表（格式见表四，略）由总行营业部按旬（月）分别向财政部、中央单位主管报送，执收单位开户行按旬（月）向执收单位报送。
5．预算外资金收入收缴信息传真表（格式见表五，略）。
执收单位开户行如遇特殊情况，无法上报预算外资金收入收缴信息，应及时填写本表格，通过电话传真方式上报总行营业部。
三、业务处理
（一）账户开设。
1．开设中央财政专户。总行营业部根据财政部的要求，按照《
银行账户管理办法》的有关规定，在“财政预算外存款”科目下为财政部开设中央财政专户。
2．开设中央财政汇缴专户。执收单位开户行根据财政部批准的开户通知，为执收单位预开中央财政汇缴专户，在“财政预算外存款”科目下生成账号，并将预开账户的账号、行名等资料上报总行营业部。总行营业部汇总后，统一书面报财政部，由财政部通知主管部门为本系统内各执收单位办理开户手续。执收单位开户行按照《
银行账户管理办法》的有关规定，正式为执收单位办理有关银行账户开设手续。
（二）预算外资金直接缴入中央财政汇缴专户的处理。
1．缴款人与执收单位在同一行处开户的处理。
（1）转账缴款。
执收单位开户行收到缴款人提交的第一至第三联《缴款书》，应认真审查《缴款书》中收款人是否为执收单位的具体名称，账号是否为中央财政汇缴专户的账号等。审查无误后，《缴款书》第一联加盖印章退缴款人，《缴款书》第二联作借方记账凭证，《缴款书》第三联作贷方记账凭证，进行账务处理。会计分录为：
