（三）分册装订的分户账必须在封面注明册数和分册号。
第七十五条 柜员流水清单。
（一）各类柜员流水清单按月装订保管，于月结后五个工作日内完成装订归档。
（二）流水清单按时间顺序排列装订，装订时必须加装封面和封底；装订后，在封面的相应位置填写账簿名称、年度、保管期限、档案编号；在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。
第七十六条 联行业务报告表、清单及其附件采取“划分系统、每日汇总、定期装订”的方法进行整理、归档。
（一）电子汇兑业务资料。
1．来账报告表附来账汇总清单。
2．对账报告表附对账清单。
3．往账报告表附往账种类清单、往账汇总清单、汇差报告表、汇差清单。
4．查询查复书及其他需打印归档的资料。
（二）实时汇兑、网内往来、人民银行电子联行业务资料。
1．往账清单。
2．来账清单。
3．查询查复清单。
4．其他需打印归档的资料。
装订时，须按日期顺序排列，根据资料厚度按月（季、年）合并或分册装订。采取分册装订的，应在各册封面注明资料种类、起止日期并注明总册数和分册号；采取合并装订的，在资料封面注明资料种类和资料期。在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。
第七十七条 登记簿、明细表。
打印的各类业务登记簿、明细表分类按年装订归档。装订时加统一规格的封面和封底，在封面注明资料名称和资料期，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面加编档案编号后登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。
第七十八条 日、月、季、年报表。
（一）业务状况日报表按日期顺序排列，按月装订。
（二）业务状况月报表、资产负债表、损益表按日期顺序排列，按年装订。
（三）年报表按年度决算报表目录顺序排列，按年合并装订。装订时必须加装统一规格的报表封面和封底，在装订处加封，由装订人员和坐班主任或主管在加封处盖骑缝章，封面注明报表名称、年度、保管期限及档案编号，登记《会计档案登记簿》入库（柜）保管。
第七十九条 磁性资料的归档。
（一）磁性介质档案资料按年度（保管期限、类别）加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档号，由档案管理员在标签和介质封套上盖章。
（二）磁性介质档案须每年翻录一次，实行双备份，存放在两个不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防尘等工作。
附二：
中国农业银行现金业务操作规程
第一章 基本规定
第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。
第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。
第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或主管审核无误后，双人加锁入库保管。
第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上签章。
第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。
第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。
第二章 现金收付
第九条 现金收入。
柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作：
（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。
（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。
（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。
（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。
实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交记账柜员选择相应交易进行账务处理。
第十条 预约收款。
（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约收款--收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保管，回单联退客户。
未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。
（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预约收款--清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点细数中发现错款或假钞按协议规定处理。
（三）收款。比照第九条处理。
第十一条 非营业时间收款。
（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款--收款”交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款--次日入账”字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保管，回单联退客户。
（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款--清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭证作附件。
（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记账凭证后。
第十二条 现金付出。
柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：
（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。
（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。
（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误后将款项交取款人，并提示其当面点验。
采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭证后交记账柜员。
第十三条 预约付款。
（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款--准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记账凭证随款项单独装箱入库保管。
（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交付款项”，选择“预约付款--交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项交客户。
