（一）对日常监管、检查、抽查中发现的问题可以通过电话、农行内部网、下发通知书等形式责成下级行调查核实并将核实情况报告上级行。
（二）上级行对下级行审批权限内的贷款风险分类情况进行现场检查，一级分行对二级分行的现场检查面每年应达到所有机构的50％以上。现场检查时，检查人员应独立地对抽查的客户进行分类，对被检查行风险分类操作程序、结果和信贷管理水平做出评价，并撰写评价报告，向检查行的主管领导报告。
（三）审计部门要按照职责的要求，对分类规定、方法、程序的执行情况和分类结果进行定期检查和评价。
（四）对非现场监管、现场检查、资料抽查等发现的违规操作、管理不善、高估或低估风险等问题，上级行应及时提出整改措施，责成有关行限时改正。经上级行确认需要调整分类结果的，在报经检查（监管）单位所在行主管领导同意后，以通知书的形式责成被检查单位调整原来的分类结果，该调整结果的真实性由上级行检查人员负责。
第三十七条 各级行要根据要求，定期向当地人民银行报送有关贷款风险分类的数据和资料。
第三十八条 各级行对外披露贷款风险分类结果及有关资料应符合我行规定。
第八章 贷款风险分类的部门职责
第三十九条 贷款风险分类要在各级行行长的统一领导下，由信贷管理部门牵头，客户、会计、审计、风险资产管理、法律事务、科技、国际业务等部门分工负责，紧密配合，共同实施。
第四十条 客户部门职责。客户部门包括公司、机构、个人、银行卡、房地产信贷、农业信贷、不良资产经营等业务部门。
（一）完善分类档案，对借款人的还款能力进行综合分析，填写分类认定表，组织信贷讨论，初步确定贷款风险分类结果，撰写分类报告，送同级信贷管理部门审查。
（二）根据认定结果，进行贷款风险分类的信息录入处理，记载风险分类台账，通知会计部门调整贷款形态。
（三）按月与会计部门核对账目，保管贷款风险分类的档案资料。
（四）在借款人出现不利因素，影响还款可能性时，应及时进行分类，按程序认定后调整贷款形态。
（五）根据分类过程中发现的问题和不同类别贷款的特点，有针对性地采取管理措施，及时防范和化解信贷风险。
第四十一条 信贷管理部门职责：
（一）负责制定、修改、解释贷款风险分类的相关制度办法。
（二）负责系统内有关贷款风险分类的培训组织工作。
（三）负责对贷款风险分类的检查组织工作。
（四）收到客户部门的初分材料后，对资料的完整性、真实性、初分结果的准确性进行审查，签署意见后，报贷审会审议、行长审批；超本行权限的逐级报有权行信贷管理部门审查、贷审会审议、有权审批人审批。
（五）向客户部门反馈认定结果批复，并返回认定材料，提出改进信贷管理、加强风险防范的意见和建议。
（六）对风险分类的结果及时进行统计、汇总并上报上级行。
（七）对贷款风险分类结果进行连续监测、考核及检查指导
（八）根据辖内贷款风险分类的实际状况，按季写出综合分析报告，并及时上报上级行。
第四十二条 会计部门职责：
按照财政部和中国人民银行有关贷款核算的现行规定，认真组织对各类贷款的科目设置、账务处理和报表编制，以客观、真实、准确地反映贷款形态。
第四十三条 审计部门职责：
（一）将贷款风险分类工作列入常规审计的内容。
（二）按照贷款风险分类有关规定对分类规定、方法、程序的执行情况和分类结果进行定期检查和评价，对发现的问题及时通知有关业务部门进行整改，并将检查结果向上级行做出书面汇报。
（三）按权限对损失类贷款进行逐笔审计。
（四）对不良贷款进行责任认定。
第四十四条 风险资产管理部门职责：
（一）配合有关部门对不良贷款的损失程度进行认定。
（二）参与研究制定防范和化解不良贷款风险的政策措施。
（三）根据分类结果，制定本行不良贷款清收、盘活、保全计划，并督促下级行完成。
第四十五条 法律事务部门的职责：
（一）负责贷款风险分类过程中有关法律问题的审查和咨询
（二）参与研究制定防范和化解贷款风险的政策措施。
第四十六条 科技部门职责：
