第十九条 正确计算真实反映往来存久，灵活调度信贷资金。信用社联社往来、行社往来，同业往来，是信用社之间以及和农业银行、其他金融机构之间的资金存欠关系，由于调变化频繁，必须加强管理、及时清算，定期清理，随时掌握变化情况。
第二十条 库存现金是办理业务的备用资金，信用社所属并表制的信用网点要严格遵守银行核定的现金库存限额。信用社的现金收付与整点，库房管理与现金运送，原则上按主管银行出纳制度的规定办理。
第二十一条 业务周转金是信用社业务经营中的临时性占款。其发生只限于实行报帐制的信用网点和信用社在非营业时间和流动服务时的占款，以及支付日常费用开支等方面的备用金，要合理确定额度，经过批准由经办人立据，按期结帐，钱帐两清，不得私占挪用。
第二十二条 股金的管理。股金是信用社信贷资金的主要来源之一。信用社应单独设帐，造册登记，加强管理，不得将储蓄存款转为股金，也不得将股金转为储蓄存款。
第二十三条 暂收暂付款项是在业务经营过程中发生的临时性、过渡性资金。非业务性资金列帐要严格控制，信用社应经常检查清理，不得长期挂帐，年终决算前要进行一次全面彻底的清理，把这类资金压缩到最低限度。
第二十四条 信贷基金的管理。信贷基金是信用社经营信贷业务的营运资金，除由信用社历年积累转入外，并按规定从税后利润中逐年得到补充。信用社不得擅自减少或核销信贷基金。
第五章 工资基金管理
第二十五条 信用社职工的工资，是根据按劳分配原则支付给职工的劳动报酬。工资基金的管理必须坚持兼顾国家、集体、个人三者利益的分配原则，正确贯彻执行国家的工资政策。
第二十六条 信用社支付给职工的工资，应根据信用社经营的需要，以有利于调动职工积极性为原则，可采用包括浮动工资在内的各种工资形成。
信用社支付给职工的标准工资、加班工资及津贴，应按照各省、自治区、直辖市有关部门和信用社主管银行批准，并征得税务机关同意的标准执行；有关部门没有制定标准的，由各省、自治区、直辖市税务局参照其主管银行的标准确定执行。
第二十七条 信用社的劳动报酬，按下列办法处理：
一、工资、津贴。信用社按规定支付给经营人员、管理部门职工（含炊事人员）的标准工资、加班工资、工资性津贴列入成本，超过标准支付的工资、工资性津贴和自费改革支付的工资，由信用社奖励基金开支。
二、奖金。按国家规定支付的各种专项奖金列入成本；在标准工资、加班工资以外支付给职工的奖金（包括浮动工资等工资形式超过标准工资的部分），按职工标准工资的１０－－１２％列入成本。超过规定标准的部分在信用社的奖励基金中列支。
三、信用社专职工会干部的工资、奖金、津贴，在工会经费中列支；幼儿园、托儿所工作人员和医务人员的工资、奖金、津贴，在职工福利基金中列支；清理报废固定资产人员的工资、奖金、津贴，在更新改造基金中列支；专项工程负担的人员工资、资金、津贴，在专项基金中列支；六个月以上长期病假人员的工资、津贴、在营业外支出中列支。未实行统筹预提“劳动保险基金”的信用社，其退职、退休、离休人员的退职退休金，在营业外支出中列支；实行统筹预提“劳动保险基金”的信用社退职、退休、离休人员的退职退休金，应在所提的“劳动保险基金”中列支。
第六章 成本管理
第二十八条 信用社的成本包括其业务经营过程中支付的各项利息（包括贴息）和费用。
