四、填制说明
（一）报表中的所有指标解释参照国家外汇管理局制定的《
国际收支统计申报办法》及其细则、《
金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》。
（二）《金融机构存放和拆放业务申报表》（以下简称表1）、《金融机构对境外贷款业务申报表》（以下简称表2）、《金融机构吸收境外贷款业务申报表》（以下简称表3）、《金融机构对境外业务损益申报表》（以下简称表6）要严格按币别区分填报，掌握一币一表的原则。国别（地区）列的名称可按实际情况进行替换，需补充的国别（地区）不可笼统汇入“其他”列。
（三）《金融机构对境外投资业务申报表（一）》（以下简称表4）要严格按照“国别”分别填报，遵守一国一表的原则。币别列的名称可按实际情况进行替换，需补充币别不可笼统汇入“其他”列。
（四）《金融机构对境外投资业务申报表（二）》（以下简称表5）在“其他有价证券”下按币种增加行，不必一币一表。国别（地区）列的名称可按实际情况进行替换，需补充的国别（地区）不可笼统汇入“其他”列。
（五）“国别”指与之发生交易业务的交易主体所在国家（或地区）。交易主体是分支机构的，应填写分支机构所在的国家或地区，而不是填写分支机构的总部所在的国家或地区。“国别”项中的“其他”栏指本表中未列明的国家（或地区），应明细填报。表4中“币别”项中的其他栏指本表中未列明的币种，应明细填报。
（六）各表中“境内”机构、“境外”机构按中国居民和非居民的口径划分。“境内”金融机构包括在华注册的外资金融机构，“境外”金融机构包括境内金融机构的境外分支机构。
（七）各表中“短期”项目指期限为一年以内（含一年）的项目，包括将于一年内（含一年）到期的有关长期项目。“长期”项目指期限为一年以上的项目。
（八）表1、表2、表3、表4、表5填报的均为报告期末的时点数，而非本报告期的发生数。
（九）表6填报本年累计数，不填写本报告期的发生数。
（十）表7（《金融机构利润分配申报表》）由在华设立的外资金融机构填报，我行不需填制此报表。
（十一）该套报表中未设项目填报“金融机构发行外汇债券”科目，故此暂不填报。
（十二）有关项目与会计科目或帐户的对应关系以及填报单位见附表。
