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中国证券监督管理委员会关于海南明阳期货经纪有限公司违规行为的处罚决定

中国证券监督管理委员会关于海南明阳期货
经纪有限公司违规行为的处罚决定
(1998年4月30日)


海南明阳期货经纪有限公司:
  1996年9月至11月,审计署对海南明阳期货经纪有限公司(以下简称明阳期货)进行了审计调查。现已查明明阳期货以下违规事实:
  一、违反国家有关财务管理规定(一)在会计记录中隐瞒重要经济活动1996年2月至3月,明阳期货在中国工商银行存款帐户中有借方发生额2笔计4000万元,贷方发生额6笔计4000.35万元,但明阳期货没有在会计记录中反映上述经济活动;
  1996年1月17日,明阳期货从中国银行存款帐户提取备用金1万元,这一活动在明阳期货的现金日记账中没有反映;
  1996年2月19日和7月17日两日,明阳期货在其银行帐户上以转帐支票支取4笔计800万元,但明阳期货既没有保存支票存根也没有在会计记录中反映这一活动。
  (二)涂改和制作虚假会计凭证1995年11月至1996年9月,明阳期货开出12张计5428万元的转帐支票,但明阳期货留存的支票存根号码与银行记录的支票号码不符,属虚假会计凭证;
  明阳期货将中国银行帐户1996年2月8日进帐单上的付款人“明阳”改为“李萌阳”。
  明阳期货的上述行为违反了中国证监会《关于进一步加强对期货经纪机构监管工作的通知》(以下简称证监期宇[1996]11号《通知》)中关于“期货经纪机构应严格按照国家有关财务、资金管理的规定,建立完善的财务制度,加强对客户开户、资金划转、现金提取的管理”的规定。
  二、开设假名期货交易帐户,为本公司职工透支进行期货全权代理交易审计署的调查发现,明阳期货利用代理客户交易的条件,在本公司开立交易代码为“900000”的假名帐户。1996年2月8日,“900000”客户持仓保证金为零,结算准备金仅有4441元,且在未追加保证金的情况下,明阳期货允许其自3月4日至9月10日连续开新仓,共获利210.91万元。该帐户在被调查前,已被提取盈利款127.83万元,分别存入明阳期货副董事长金同生、监事穆东等人的私人储蓄帐户。
  明阳期货的上述作法违反了证监期字[1996]ll号《通知》第二条第二款“期货经纪机构不得为客户融资,不得允许客户蓄意透支交易,不得接受客户的全权委托”的规定,构成《期货经营机构从业人员管理暂行办法》第二十条第五项、第六项所述“利用客户帐户或名义为自己从事交易”和“用假名进行交易”的行为。


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