１．当日每种货币的记帐凭证借方笔数、金额、贷方笔数、金额，借方、贷方轧差数，表外科目收付笔数、金额。
２．每种货币的总帐借方余额合计、贷方余额合计，借贷方余额轧差数。
３．总帐、分户帐余额核对结果。
人工核对包括：同一科目的借贷方会计凭证张数与科目日结单上结计的凭证张数相符；各科目日结单所附凭证借方、贷方金额与科目日结单上结记的金额核对相符；柜台提交的现金收入付出总数与“现金”科目日结单的借方和贷方发生额核对相符。
第四章 结计利息及利率调整
计算机结计利息分两种情况：单户计息和批量计息。单户计息指定期存款、一般性存款、贷款户不定时结息。批量结息指活期存款到规定的结息日（季、半年或年，在人行无统一规定前原则上比照中行作法）结息。单户结息由计算机打出息单，计算机不自动入帐，由手工从凭证录入口录入。批量结息由计算机算出利息，打息单。存款利息自动记入存款帐户，其他利息依据息单，手工从凭证录入口录入。
利率调整主要有三种情况：中行利率调整、国际市场利率调整、我行给予某企业特殊利率。由于外汇利率调整情况比较复杂（浮动、固定）而且涉及分次还款、分段计息，必须由会计主管人员指定专人慎重处理。
执行中行存贷款利率的，当利率调整时，无论有无业务发生均要在帐户管理模块的利率调整中对利率表进行调整，以免利息计算错误。
执行国际市场利率的，对已知利率调整日期和调整利率的应在调整日调整有关科目和帐户利率；对已知调整日期但不知调整利率的，应在调整日输入与原利率不同的假定利率，待利率确定后在结息日前将假定利率改为调整后利率。
对个别企业执行特殊利率的，在利率调整时直接输入其利率。
以上几种情况，若因某种原因，利率调整日后才知道调整利率的，应会同计算机部门手工辅助、妥善处理，以保证计息准确。
第五章 错帐冲正
一、对当日错帐，操作员可通过删除或修改功能消除错帐，重新输入正确数据，采用双敲复核的，在复核时发现错帐应退还操作员处理，复核员无权修改；打印报单后发现联行错帐，视同手工填错的联行划款报单处理；日终处理后发现的错帐应查明原因，妥善处理。无法删除或修改的错帐，按系统提供故障后援功能进行恢复。
