四是分级编制，分步实施的原则。国有资本经营预算实行分级管理、分级编制，根据条件分步实施。
五是统一上交、量入为出的原则。国有资本收益实行统一上交财政，以收入总量确定支出规模，不留赤字。
六是注重激励、强化绩效原则。国有资本收益制度要与国有资产考核激励体系相配套，建立支出绩效评价体系。
二、国有资本经营预算的收支范围
（一）国有资本经营预算的收入是指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业（即一级企业，下同）上交的国有资本收益，主要包括：
1.利润收入：即国有独资企业按规定应上交国家的税后利润。
2.国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息收入。
3.国有产权转让收入，即转让国有产权、股权（股份）获得的收入。
4.清算收入，即国有独资企业清算收入，以及国有控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）。
5.其他国有资本收益收入。
（二）国有资本经营预算的支出主要包括：
1.资本性支出。包括向新设企业注入国有资本金、现有国有企业增加资本投入、收购其他企业国有股权（股份）等资本性支出。
2.费用性支出。包括用于补偿国有企业改革成本、分离办社会、消化历史挂账、解决历史包袱、加强国有企业监管等费用支出。
3.研发性支出，包括补助国有企业自主创新、产品研发、节能减排等科技活动的支出。
4.其他支出，包括用于补充社保基金等支出。
三、国有资本经营预算的编制和审批
（一）国有资本经营预算单独编制，预算支出按照当年预算收入规模以收定支，统筹安排，不列赤字。
（二）各级财政部门为国有资本经营预算的主管部门。各级国有资产监管机构以及其他有国有企业监管职能的部门和单位，为国有资本经营预算单位（以下统称预算单位）。
（三）试行期间，各级财政部门负责布置国有资本经营预算编制工作，商国有资产监管机构编制国有资本经营预算草案，报经本级人民政府批准后下达各预算单位。各预算单位在规定时间内下达给所监管（或所属）企业，并抄送同级财政部门备案。
